Le Rapport d'Orientations Budgétaires 2026, présenté ce jour au Conseil Municipal, fixe les grandes lignes d'un budget contraint mais ambitieux — 1,886 milliard d'euros de programmes d'investissement pluriannuels.
Comprendre le document
Le Rapport d'Orientations Budgétaires (ROB) est un document légalement obligatoire pour toutes les communes de plus de 3 500 habitants. Il est présenté au Conseil Municipal dans un délai de dix semaines précédant l'examen du budget primitif.
Ce n'est pas encore le budget — c'est la carte de navigation : le contexte économique dans lequel s'inscrit la préparation budgétaire, les grands équilibres financiers anticipés, et les orientations politiques qui guideront les arbitrages.
Le ROB présente « les orientations budgétaires de l'exercice, les engagements pluriannuels envisagés, la structure et l'évolution des dépenses et des effectifs ainsi que sur la structure et la gestion de la dette. Il précise notamment l'évolution prévisionnelle et l'exécution des dépenses de personnel, des rémunérations, des avantages en nature et du temps de travail. »
Concrètement, le ROB répond à trois questions fondamentales :
Le ROB 2026 intervient dans un contexte particulier d'élections municipales. Le budget primitif 2026 est donc avant tout un budget de continuité : services publics maintenus, politiques engagées poursuivies, dépenses obligatoires inscrites. Les nouvelles orientations de la majorité renouvelée se traduiront pleinement dans le BP 2027, dont le vote est prévu en décembre 2026.
Chiffres clés du ROB 2026 — Budget principal
À la clôture de chaque exercice budgétaire, si une collectivité a encaissé plus qu'elle n'a dépensé, elle dégage un excédent de fonctionnement. Cet excédent ne disparaît pas : il est obligatoirement reporté sur l'exercice suivant sous forme de « reprise du résultat cumulé ».
En temps normal, le résultat de l'année N est connu en juin de l'année N+1 (lors du vote du Compte Administratif), ce qui empêche de l'intégrer au BP voté en décembre. Mais en 2026, le vote du budget est décalé en raison des élections municipales — ce qui permet d'intégrer par anticipation ~32 M€ d'excédent 2025 dans les recettes.
⚠️ Attention : cette somme gonfle les recettes 2026 de façon exceptionnelle et non reconductible. Ce n'est pas une recette nouvelle, c'est de l'épargne passée mobilisée. Hors reprise de résultat, la hausse des recettes courantes serait de ~+2 % seulement.
Structure du document
Le ROB 2026 de Marseille s'articule en trois parties distinctes, couvrant 65 pages plus trois annexes détaillées.
Analyse économique internationale et nationale, évolution de l'inflation et des taux, et contraintes budgétaires de l'État pesant sur les collectivités. Ce qui pèse sur la ville de l'extérieur.
Prévisions détaillées de recettes et dépenses, Programmation Pluriannuelle d'Investissement, trajectoire financière, ratios clés et stratégie d'emprunt. Ce que la ville peut et va dépenser.
Politiques publiques menées (éducation, culture, logement, sécurité, développement durable), ressources humaines, BMPM et budgets annexes. Ce que la ville choisit de faire.
Partie I · Résumé
Le FMI relève de multiples risques pesant sur l'économie mondiale en 2026. La politique douanière américaine — droits de douane imposés à la plupart des partenaires commerciaux depuis avril 2025 — a semé un climat d'incertitude dont les effets se feront davantage sentir en année pleine. La croissance mondiale s'est établie à 3,2 % en 2025.
Le rapport signale également le conflit opposant les États-Unis, Israël et leurs alliés à l'Iran, avec un risque de crise pétrolière liée au blocage du Détroit d'Ormuz, dont les premiers effets (prix de l'énergie) se font déjà sentir sans qu'on puisse en évaluer l'ampleur.
La croissance française est attendue à seulement +0,7 % en 2025 et +1 % en 2026 selon le PLF 2026 — en dessous des prévisions de la zone euro (+1,2 %). Le Haut Conseil des Finances publiques juge ces prévisions « optimistes » pour 2026. Le taux de chômage, lui, reste bas, proche du minimum de 2007.
Pour les collectivités, la baisse de l'inflation signifie une réduction de la dynamique des dépenses courantes mais aussi un moindre rendement de la fiscalité locale. La revalorisation forfaitaire des bases d'imposition est de seulement +0,8 % en 2026 (IPCH novembre 2025).
La BCE a opéré huit baisses successives depuis juin 2024, portant son taux de dépôt à 2 % en juin 2025. Mais les taux longs (OAT 10 ans) restent élevés, oscillant entre 3,10 % et 3,60 % en 2025 du fait de l'instabilité politique française et du risque souverain. La note de la France a été abaissée de AA- à A+ par S&P et Fitch à l'automne 2025. Les marges bancaires ont atteint en moyenne 110 pb en 2025.
La France est placée en procédure de déficit excessif par la Commission européenne depuis juillet 2024 (déficit 5,8 % du PIB en 2024). L'effort de redressement exigé pèse sur les collectivités :
| Mesure | Impact pour Marseille | Section |
|---|---|---|
| Hausse cotisation CNRACL (+3 pts/an sur 4 ans) | + 7 500 000 € | Fonct. |
| Minoration compensation VL locaux industriels | + 1 327 420 € | Fonct. |
| Gel de la DSUCS et de la DNP. Marseille percevra 248,8 M€ en 2026.">DGF + écrêtement dotation forfaitaire | + 1 000 000 € | Fonct. |
| Baisse crédits investissement (Fonds Vert, FIT…) | + 1 000 000 € | Invest. |
| TOTAL impact négatif LFI 2026 | 10 827 420 € |
Le PLF 2026 prévoyait initialement un prélèvement de 18 M€ sur Marseille au titre du EPCI, Départements et Régions), mais risquent d'y être intégrées en 2027.">DILICO. Après les amendements du Sénat, les communes ont finalement été totalement exemptées du EPCI, Départements et Régions), mais risquent d'y être intégrées en 2027.">DILICO 2026 (prélèvement global abaissé à 740 M€, réservé aux EPCI, Départements et Régions). Attention : le risque d'extension aux communes dès 2027 est explicitement évoqué dans le rapport.
Partie II · Section 1 — Résumé
Les recettes de fonctionnement atteignaient 1 492,7 M€ en 2025 (hausse de 0,9 %). En 2026, elles sont attendues en hausse d'environ +5 % grâce notamment à la reprise anticipée du résultat cumulé 2025 (~32 M€), rendue possible par le vote décalé du BP en raison des élections municipales.
| Source de recettes | Montant 2026 estimé | Évolution |
|---|---|---|
| Taxe foncière sur propriétés bâties (TFB) | 758,5 M€ | +0,8 % bases |
| Taxe d'habitation résidences secondaires (THRS) | 17,0 M€ | -6,8 M€ vs BP25 |
| Droits de mutation (DMTO) | 55 M€ | +5 M€ vs 2025 |
| Taxe sur l'électricité | 16,9 M€ | stable |
| Taxe de séjour | ~10 M€ | stable |
| DSUCS et de la DNP. Marseille percevra 248,8 M€ en 2026.">DGF totale | 248,8 M€ | +2 % |
| dont Dotation Forfaitaire | 139,9 M€ | +0,9 % |
| dont DSUCS (péréquation urbaine) | 97,3 M€ | +4 % |
| Attribution de Compensation (Métropole) | 131,7 M€ | stable |
| QPV. Marseille en perçoit ~70 % de l'enveloppe totale, soit 46 M€ en 2026 (plafond du pacte financier 2023).">DSC (Dotation Solidarité Communautaire) | 46 M€ | plafond PFF |
| Subventions perçues | ~70 M€ | stable |
En 2026, Marseille deviendra pour la première fois contributrice nette au FPIC (Fonds de péréquation intercommunal et communal), avec un solde négatif de -3,5 M€ (contribution 7 M€, reversement 3,5 M€). En 2027, le reversement sera nul et la contribution atteindra ~8,8 M€. Une perte structurelle de ~12 M€ par rapport aux 12 M€ nets perçus en 2022.
Le FCTVA 2026 est estimé à ~25 M€ (vs 27,6 M€ en 2025). Les subventions d'équipement reçues sont projetées à ~30 M€, avec l'État comme premier financeur (81 % du total), et un net recul du Département CD13 (3,8 M€ vs 12,9 M€ au BP 2025) et de la Région PACA (0 M€ au BP 2026). Les produits de cessions sont budgétés à ~11 M€.
Partie II · Section 2.1 — Résumé
L'atterrissage 2025 en dépenses réelles de fonctionnement s'établit à 1,387 Md€. Pour 2026, elles sont projetées à 1,425 Md€, soit une hausse de 62 M€ (+4,5 %).
Les dépenses de personnel constituent le principal facteur de hausse : +7,5 M€ pour la CNRACL, +2,5 M€ pour la cotisation branche maladie, +3 M€ de cotisations BMPM désormais facturées par le Ministère des Armées, ~4 M€ pour la prolongation des contrats AESH. La masse salariale totale (hors BMPM) est projetée à 756,6 M€ au BP 2026 (+4,6 %).
13 571 agents permanents (13 141,2 ETP) pour une masse salariale de 648,6 M€ tous budgets confondus. S'y ajoutent 2 758 non-permanents (573,54 ETP) pour 31 M€, et 4 M€ d'intermittents du spectacle. Taux d'absentéisme pour raison de santé : 11,21 % en 2025, en baisse pour la 3e année consécutive (12,44 % en 2023).
Partie II · Section 2.2 — Focus financier PPI
Votée en 2023 par le Conseil Municipal, la PPI couvre la période 2024–2029 pour un volume total de 1,886 milliard d'euros d'autorisations de programme, structurées en 8 thématiques. Elle sera mise à jour à l'automne 2026 pour intégrer les décisions de la nouvelle majorité municipale.
Autorisation de Programme (AP) : plafond d'engagement pluriannuel voté par le Conseil Municipal, qui autorise la ville à engager des dépenses sur plusieurs années. Crédit de Paiement (CP) : la tranche annuelle effectivement décaissée. Le volume des AP 2026 s'élève à 1,785 Md€, mais les CP effectivement payés en 2026 ne seront que de 326,46 M€ (tous budgets).
Le tableau ci-dessous montre comment se répartissent les décaissements effectifs par an, thématique par thématique :
| Thématique | Total AP | CP 2025 | CP 2026 | CP 2027 | CP 2028 | CP 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 🏫 Écoles & Crèches | 350,38 M€ | 51,30 M€ | 58,47 M€ | 68,75 M€ | 73,56 M€ | 74,79 M€ |
| 🎭 Sport & Culture | 376,16 M€ | 33,20 M€ | 59,49 M€ | 93,70 M€ | 74,44 M€ | 115,02 M€ |
| 🌿 Environnement & Cadre de vie | 213,14 M€ | 17,86 M€ | 26,38 M€ | 44,36 M€ | 28,88 M€ | 92,78 M€ |
| 🤝 Inclusion & Social & Habitat | 233,96 M€ | 19,74 M€ | 27,72 M€ | 71,38 M€ | 47,85 M€ | 67,27 M€ |
| 🚒 Sécurité | 164,77 M€ | 20,35 M€ | 29,72 M€ | 39,97 M€ | 38,72 M€ | 36,01 M€ |
| 🖥️ Autres (matériel, SDI, modernisation…) | — | — | ~116 M€ | — | — | — |
| TOTAL budget principal | 1 703,77 M€ | 214,95 M€ | 317,30 M€ | 416,23 M€ | 290,35 M€ | 437,57 M€ |
L'éducation reste la première politique publique de la Ville. Le Plan Écoles monte fortement en puissance en 2026 avec notamment :
376,16 M€ d'AP pour combler le retard d'équipements. En 2026 : 10 M€ pour la piscine Bougainville (en phase opérationnelle), 11,37 M€ pour la rénovation stades/gymnases, 7,43 M€ pour la création artistique, 6,02 M€ pour la médiathèque Loubon. La rénovation de l'Opéra (42 M€ d'AP) démarre avec seulement 0,27 M€ de CP en 2026 (phase études).
164,77 M€ d'AP, avec 29,72 M€ de CP en 2026. Principale ligne : matériel BMPM (11,14 M€), école des Marins-Pompiers (2,15 M€ en 2026, montée à 16 M€ en 2028), création de nouveaux CIS (5,52 M€). La police municipale voit ses effectifs à nouveau doublés sur le mandat, avec de nouvelles antennes (13/14e, 14/15e arr.).
En 2025, le reste à charge du BMPM pour la Ville est estimé à ~108 M€ sur un budget global de ~159 M€ (65 %). Les participations de la Métropole (12,96 M€) et du Département (10 M€) sont figées depuis 2019 malgré les recommandations de la Cour des Comptes de les indexer sur l'inflation. Seule la contribution de l'État est évolutive (15 M€ en 2026 via la taxe sur les conventions d'assurances).
Partie II · Section 3 — Résumé
La trajectoire 2026 marque une amélioration par rapport à l'atterrissage 2025, principalement grâce à une maîtrise des dépenses de fonctionnement et à la reprise anticipée du résultat 2025.
| Indicateur | CA 2024 | CA 2025 | BP 2026 |
|---|---|---|---|
| Produits fonctionnement courant (hors reprise) | 1 437 M€ | 1 481 M€ | 1 520 M€ |
| Reprise résultat | — | — | 32 M€ |
| Charges de fonctionnement courant | 1 246 M€ | 1 327 M€ | 1 388 M€ |
| = Épargne de gestion | 191 M€ | 154 M€ | 163 M€ |
| - Intérêts de la dette | 41 M€ | 37 M€ | 36 M€ |
| = Épargne brute | 150 M€ | 117 M€ | 128 M€ |
| Taux d'épargne brute | 10,44 % | 7,94 % | 8,23 % |
| - Remboursement capital dette | 155 M€ | 122 M€ | 136 M€ |
| Épargne nette | -5 M€ | -4 M€ | -8 M€ |
| Dépenses investissement hors annuité | 325 M€ | 350 M€ | 337 M€ |
| Emprunt d'équilibre | 202 M€ | 263 M€ | 269 M€ |
| Encours total dette fin d'année | 1,31 Md€ | 1,37 Md€ | 1,5 Md€ |
| Capacité de désendettement | 9 ans | ~13 ans | objectif 12 ans |
Le besoin d'emprunt est estimé à 267 M€ (80 M€ déjà souscrits mobilisables). La ville diversifie ses sources : Banque Postale/CAFFIL, Agence France Locale, émissions obligataires vertes/sociales (première consultation lancée en 2026), Banque des Territoires/CDC (Livret A à 1,70 %), BEI (85 M€ souscrits en juillet 2025 pour les écoles). Taux moyen actuel de la dette : 2,41 %, répartition 65 % fixe / 35 % variable. La note de Marseille est A+ (Standard & Poor's et Fitch), au même niveau que l'État français.
L'épargne nette (épargne brute après remboursement du capital de la dette) reste négative à -8 M€ en 2026, ce qui signifie que la Ville ne peut pas autofinancer intégralement le remboursement de sa dette à partir de ses seules recettes de fonctionnement. C'est une situation préoccupante mais gérée, d'autant que le niveau d'investissement 2024–2025 a été historiquement élevé et que la trajectoire est anticipée à l'amélioration dès 2027.
Partie III · Résumé
Dans un budget de transition lié aux élections municipales, les orientations 2026 inscrivent la continuité des politiques engagées depuis 2020. La nouvelle majorité imprimera sa marque dans le BP 2027.
Déploiement du Plan Écoles, montée en puissance des cantines marseillaises (reprise en régie depuis rentrée 2025), rénovation des crèches. La Ville devient autorité organisatrice de la petite enfance depuis janvier 2025.
Label européen "Climate Neutral and Smart Cities" obtenu en avril 2024. Plan arbres (200 000 arbres), rénovation thermique des bâtiments, objectif -50 % d'émissions entre 2019 et 2030. Premières obligations vertes lancées en 2026.
Les effectifs de la police municipale doubleront sur le mandat. Nouvelles antennes (13/14e, 14/15e arr.), réhabilitation de la base Nord et de la fourrière. Déploiement du Réseau Radio du Futur (RRF) en 2026.
Premières procédures judiciaires contre les meublés touristiques illégaux (limitation à 90 jours). Soutien aux copropriétés dégradées, travaux d'office, 45,4 M€ de subventions logement social sur la PPI.
Été Marseillais 2026, ouverture de la Maison Diamantée (histoire de Marseille), piscine Bougainville en phase opérationnelle, rénovation des stades de proximité. Ambition du Label Opéra National en Région pour l'Opéra de Marseille.
Les négociations post-élections sur le pacte financier et fiscal avec la Métropole s'annoncent cruciales : attribution de compensation, FPIC, charges de centralité. La Ville entend « peser de tout son poids » pour un partage plus équitable.
Synthèse
Ce ROB est présenté ce matin au Conseil Municipal. Il ouvrira un débat d'orientation budgétaire dont il sera pris acte par délibération spécifique. Le Budget Primitif 2026, lui, sera voté ultérieurement — intégrant les décisions politiques de la nouvelle majorité issue des élections municipales. Le BP 2027 sera, lui, voté en décembre 2026 et traduira pleinement le programme de la nouvelle équipe municipale.